外国人持有的美国 LLC 必须申报 Form 5472 吗?
必须。由非美国人士持股 25% 及以上、且被视为穿透实体(disregarded entity)的美国 LLC,只要当年发生"应报告交易",就必须每年提交 Form 5472 并附上 pro forma Form 1120。设立 LLC、注入资本、支付服务费用都算应报告交易——所以新成立或休眠的单成员 LLC 几乎都需要申报。
"零收入陷阱":很多股东以为"没有收入就不用申报"。对外国人持有的 LLC 来说,这是错误的。申报义务由应报告交易触发,而不是盈利。哪怕休眠 LLC 只支付过一笔注册费,也仍然需要提交 Form 5472。
Form 5472 是什么——不是什么
Form 5472 是一份信息申报表
它披露您的美国 LLC 与其外国股东或关联方之间的交易。对于外国人持有的穿透 LLC,它须连同 pro forma Form 1120 以邮寄或传真方式提交给 IRS——它不是电子申报的所得税申报表。
它不是所得税申报表
Form 5472 不是 Form 1040-NR(非居民个人所得税申报表),它本身也不计算应纳税额。如果您的 LLC 有与美国贸易或经营实质相关的收入(ECI),可能还需要单独提交所得税申报表——如果适用于您,我们会直接告诉您。
非居民 LLC 股东的合规必备项
我们专注于外国人持有的美国公司真正需要的申报事项——每一项都有固定、公开的价格,开始前就知道费用。
Form 5472 + pro forma 1120
外国人持有的美国 LLC 每年必须提交的信息申报表。由美国持牌报税师准备并签字，通过邮寄或传真提交。即使公司没有经营也必须申报。
外国股东 EIN 申请
没有 SSN 的非居民所有人也能取得美国雇主识别号（EIN）。开设银行账户和申报 Form 5472 都需要它。
地址变更——州政府 & IRS
同时更新州政府（州务卿）和 IRS（Form 8822-B）的备案地址，确保通知能寄到您手中，不再错过截止日期。也可仅办理 IRS 部分。
美国 LLC 记账服务
面向多平台、多币种活跃卖家的月度分类、对账及可直接报税的年终报表。按交易量定价。
FBAR(FinCEN Form 114)申报服务 $99 起,适用于持有海外金融账户、年内合计余额超过 $10,000 申报门槛的美国税务居民。完整价格表见下方。
为股东本人服务,而不只是公司
LLC 有它的申报义务——而作为非居民股东的您,可能也有自己的:个人所得税、ITIN、房产预扣税,或需要补报的往年申报。同样由持牌报税师签字,同样固定价格。
Form 1040-NR
非居民个人所得税申报——房租收入、实际关联经营收入（ECI），或追回被多扣的税款。由持牌报税师准备、签字并邮寄提交。
ITIN——护照不离手
作为 IRS 授权的 CAA（Certifying Acceptance Agent），我们直接核证您的身份文件——护照原件无需寄给 IRS。
FIRPTA 预扣与退税
非居民出售美国房产会触发 FIRPTA 预扣。预扣减免证明（8288-B）及退税申报，按个案报价。
多年度补报清理
多年未申报的税表——公司或个人层面——一次性补齐，并采用统一连贯的合理理由（reasonable cause）陈述。
不确定哪些适用于您?这种判断正是持牌报税师的价值所在——告诉我们您的情况,我们会直接给出答案,包括"您不需要这项服务"这样的答案。
Form 5472 申报服务收费多少?
Form 5472 准备与申报,固定价格每份 $349 起。所有服务价格提前公开。所示为起始价;复杂情况会在开始工作前报价确认,我们绝不按退税金额抽取比例收费。
| 服务 | 包含内容 | 适用对象 | 起始价 |
|---|---|---|---|
| Form 5472 + 1120 | 年度信息申报，准备并签字，通过邮寄/传真提交 | 外国人持有的美国 LLC（含无经营） | $349 |
| EIN 申请 | 为无 SSN 的非居民所有人取得美国税号（与首次 5472 合办仅 $49） | 新设外国人持有的 LLC / 公司 | $129 |
| 地址变更（州 + IRS） | 州务卿备案更新 + IRS Form 8822-B；州政府规费按成本转收 | 需要更新备案的已有 LLC | $70 |
| 地址变更（仅 IRS） | 向 IRS 提交 Form 8822-B 更新 | 仅需更新联邦记录的已有 LLC | $39 |
| ITIN 申请（W-7，CAA 渠道） | 由 IRS 授权的 CAA 核证身份文件——护照原件无需邮寄（与 1040-NR 打包 $549） | 需要美国个人税号的非居民 | $329 |
| Form 1040-NR | 非居民个人所得税申报，准备并签字，通过邮寄提交 | 有美国收入的非居民（房租、ECI、退税） | $449 |
| 记账服务 | 月度分类、银行对账、可直接报税的报表 | 多平台/多币种的活跃卖家 | $99/月 |
| FBAR（FinCEN 114） | 通过 BSA E-Filing 提交海外金融账户申报 | 超过 $10,000 门槛的美国税务居民 | $99 |
首批客户优惠价:推广期内,您的首次 Form 5472 申报为 $299,次年续约恢复 $349。可选附加项(例如额外关联方、往年补报)均以固定单价列示,下单前总价一目了然。
从提交资料到完成申报,只需四步
提供基本信息
填写一份简短问卷并上传原始资料。您只需如实提供信息,不需要自己判断任何税务处理。
我们准备申报表
我们将您的资料对应到 Form 5472 和 pro forma 1120 上,并逐项核对应报告交易与您的记录是否一致。
审核并签字
由持牌美国报税师审核并签字。您会收到一份通俗易懂的申报摘要,在需要的地方签字确认。
提交并存档
我们通过邮寄或传真向 IRS 提交,确认送达,并将申报表存档,在下一年截止日前提醒您。
开始前需要准备的资料
- LLC 的 EIN 确认函(如尚未取得,可先委托我们代办 EIN)
- 公司设立文件——组织章程(Articles of Organization)及州注册文件
- 股东身份证明及税务居民国信息
- LLC 与股东或关联方之间的交易记录
- 若 LLC 当年有业务活动,提供该纳税年度的银行对账单
全程在一个安全平台完成——用您熟悉的语言
您无需通过邮件传送敏感文件,也不用追问进度。从签约到申报完成,整个流程都在您的专属客户门户中进行。
安全上传文件
护照、对账单、公司文件均通过加密通道上传至位于美国的存储服务器——绝不经过邮件或聊天软件。
任何设备均可签署
委托协议和授权文件几分钟内即可电子签署,手机或电脑均可,身在世界任何地方都不受影响。
进度实时可见
每一项申报都有清晰的状态——已收件、准备中、审核中、已申报——您永远不用问"进行到哪一步了?"
门户内在线付款
固定公开价格,在门户内开票并付款。不用向陌生人电汇,没有任何意外费用。
中文支持
中英文均可解答您的问题——回答您的正是实际准备申报的团队,而不是客服中心。
档案妥善保存
已申报的税表和送达凭证存档在您的门户中,并在下一年截止日前提醒您。
持牌报税师、固定价格,以及您能听懂的语言
外国人持有 LLC 的合规申报,通常有三种处理方式。以下是各种方式的客观对比。
| 自己申报 | 注册代办平台 | 聊天软件里的非正规代理 | Laramie Ledger Tax | |
|---|---|---|---|---|
| 由持牌美国报税师签字(PTIN) | 否 | 因团队而异 | 通常不签字 | 是 |
| 使用专业美国税务软件 | 否 | 通常是 | 很少 | 是 |
| 公开的固定价格 | — | 常打包出售 | 聊天里临时报价 | 是 |
| 文件经安全门户传输 | — | 门户 | 聊天软件 | 是 |
| 母语沟通支持 | — | 仅英文 | 是 | 是 |
| 专注外国人持有 LLC | 否 | 综合 / 全球业务 | 参差不齐 | 专注此领域 |
结构性的差别在于责任归属:您的申报表上有一位署名的持牌报税师。查看完整对比——以及问任何报税师的五个问题 →
为跨境股东真正关心的问题而建
持牌美国报税师
您的申报表由持有有效 IRS 报税师识别号(PTIN)、在怀俄明州执业的报税师准备并签字——而不是以您本人名义匿名提交。
只专注一个领域
我们专注于外国人持有 LLC 及非居民税务合规,应报告交易的判断和各种特殊情形对我们来说是日常,而不是偶尔遇到。
坦诚说明边界
如果您的情况需要我们不提供的服务,我们会直说。我们不承诺退税,也不按任何税务结果抽取比例收费。